A transformação que este curso entrega
Este curso vai posicionar você como um profissional altamente qualificado em hedge accounting, um dos temas mais estratégicos e técnicos das normas contábeis internacionais (IFRS 9 / CPC 48). Ao dominar conceitos como designação de instrumentos, testes de efetividade, contabilização de inefetividade e documentação, você se diferenciará no mercado por possuir uma habilidade escassa e valorizada, essencial para empresas expostas a riscos financeiros. Essa capacitação abrirá portas para novas responsabilidades em tesouraria, contabilidade regulatória, finanças e auditoria, além de ampliar suas chances de ocupar cargos de liderança e de especialista em risco e compliance.
O que você vai aprender
Você aprenderá de forma prática e aplicada:
- Os tipos de Hedge Accounting previstos na norma (valor justo, fluxo de caixa e investimento líquido no exterior).
- Como identificar instrumentos e objetos de hedge, entendendo os riscos elegíveis.
- Os critérios de designação e as bases conceituais para aplicação do hedge contábil.
- Como executar testes de efetividade (Dollar Offset, derivativo hipotético, análise de sensibilidade).
- A contabilização de inefetividades e os registros contábeis envolvidos.
- O processo de descontinuidade do hedge accounting e seus impactos nas demonstrações financeiras.
- A documentação exigida e os requisitos de divulgação previstos pela norma.
- Casos práticos e experiências reais de implantação, que tornarão o aprendizado diretamente aplicável no seu dia a dia profissional.
Conteúdo programático
01Módulo I: Introdução+
Apresentação, contextualização histórico e objetivos do Hedge Accounting.
02Módulo II: Instrumentos de Hedge+
* Condição básica para designação;
* Instrumentos financeiros derivativos e não derivativos.
03Módulo III: Objetos de Hedge+
* Tipos de objeto de hedge; risco e objetos que podem ou não serem designados;
* Compromissos firmes; transações futuras altamente prováveis; ativos e passivos financeiros e não financeiros.
04Módulo IV: Tipos de Relacionamento de Hedge+
Hedge de valor justo; hedge de fluxo de caixa; hedge de investimento líquido de operações no exterior.
05Módulo V: Registro Contábil de Inefetividade+
* Hedge altamente efetivo; formas de melhorar a efetividade do hedge; métodos para apuração de efetividade;
* Método Dollar offset; abordagem do derivativo hipotético; da taxa de juros de referência; da análise de sensibilidade.
06Módulo VI: Testes de Efetividades+
* Hedge altamente efetivo; formas de melhorar a efetividade do hedge; métodos para apuração de efetividade;
* Método Dollar offset; abordagem do derivativo hipotético; da taxa de juros de referência; da análise de sensibilidade.
07Módulo VII: Descontinuidade do Hedge Accounting e Registros Contábeis+
Teste de efetividade; efeitos contábeis x descontinuidade; hedge de fluxo de caixa x tratamento dos ganhos e perdas.
08Módulo VIII: Documentação do Hedge Accounting+
Documentação do Hedge Accounting; política de gerenciamento de risco; controles internos.
09Módulo IX: Divulgação+
Requisitos de divulgação;
Exemplos de divulgações.
10Módulo Extra+
Atualizações.
Por que fazer este curso
Porque o hedge accounting é um diferencial competitivo. Poucos profissionais têm domínio sobre essa aplicação contábil complexa, mas altamente demandada em instituições financeiras, auditorias e empresas com exposição relevante a riscos de mercado, taxa de juros, câmbio e commodities. Participar deste curso permitirá que você:
- Tenha segurança técnica diante de auditores, reguladores e órgãos de governança.
- Aplique o IFRS 9 / CPC 48 em conformidade com os requisitos normativos.
- Melhore a qualidade da comunicação financeira da sua organização, entregando demonstrações mais fidedignas e alinhadas ao gerenciamento de riscos.
- Amplie sua empregabilidade em áreas de alta remuneração, como tesouraria, contabilidade internacional, controladoria e gestão de riscos.
*Certificado FBM Educação
Para quem é este curso
Profissionais das áreas de Finanças e Riscos de instituições financeiras ou de entidades que operam ou desejam operar com estruturas de hedge accounting.
Impacto na sua atuação profissional
O impacto é direto: ao concluir este curso, você terá o conhecimento necessário para liderar projetos de implantação ou revisão de estruturas de hedge accounting, elevando sua autoridade técnica e se tornando referência no tema dentro da sua organização. Além disso, esse domínio é altamente valorizado por auditorias, bancos, fintechs e grandes corporações, o que aumenta sua visibilidade e chances de crescimento. Com essa especialização, você estará pronto para assumir funções estratégicas, participar de tomadas de decisão críticas e se destacar em um mercado que exige profissionais capazes de alinhar contabilidade, finanças e gestão de riscos de forma integrada.
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