A transformação que este curso entrega
Este curso vai ampliar sua visão estratégica sobre normas regulatórias aplicáveis às Instituições de Pagamento, preparando você para atuar com segurança diante das exigências do Banco Central e em conformidade com o IFRS 9. Ao dominar a Resolução CMN nº 4.966/21+BCB 352 e a Resolução BCB nº 219/22, você se tornará um profissional diferenciado, capaz de aplicar corretamente conceitos de classificação e mensuração de instrumentos financeiros, provisão de perdas esperadas e hedge accounting.
- Diferencial competitivo: destaque-se em processos seletivos e promoções internas, pois poucas pessoas dominam o tema em profundidade.
- Atualização regulatória: esteja alinhado às normas mais recentes, evitando riscos de não conformidade e agregando valor às entregas na sua instituição.
- Amplo leque de atuação: o conhecimento adquirido é aplicável em contabilidade, controladoria, risco, auditoria e finanças de Instituições de Pagamento e bancos.
- Valorização profissional: além de agregar pontuação no CRC, o curso mostra ao mercado que você domina as normas que estão moldando o futuro da contabilidade regulatória.
O que você vai aprender
Ao final do curso, o participante será capaz de:
- Entender o contexto geral e a aplicabilidade da Res. CMN nº 4.966/21 e da Res. BCB nº 219/22.
- Classificar corretamente ativos e passivos financeiros, aplicando testes como o SPPI.
- Aplicar bases de mensuração (custo amortizado e valor justo) e técnicas de reconhecimento inicial.
- Modelar provisões de perdas esperadas relacionadas ao risco de crédito (PPERiC).
- Avaliar situações de baixa de ativos financeiros (desreconhecimento, transferência de riscos e benefícios).
- Compreender e aplicar contabilidade de hedge (HVJ, HFC, HIL) e testes de efetividade.
Conteúdo programático
01Introdução:+
* Resolução BCB 219
* Normas revogadas
02Classificação de ativos e passivos financeiros+
* Classificação de ativos financeiros
* SPPI Test
* Avaliação dos modelos de negócios
* Opção pelo VJORA e opção pelo VJR
* Padrão de classificação de passivos financeiros e exceções
* Reclassificações de ativos e passivos financeiros
03Mensuração+
* Bases de mensuração: custo amortizado e valor justo
* Custo amortizado x accrual
* Custos de transação
* Método simplificado de taxa efetiva de juros e custo amortizado
* Reconhecimento inicial: valor justo ou valor da transação e D1 P&L
* Renegociação e reestruturação
* Ativo com problemas de recuperação de crédito
* Stop accrual
04Provisão para Perdas Esperadas relacionadas ao Risco de Crédito – PPERiC+
* Contabilização de perdas esperadas
* Obrigatoriedade e opcionalidade de adotar abordagem completa ou simplificada
* Abordagem simplificada
* Abordagem de três estágios (completa)
* Write-off
* Ativos problemáticos
05Baixa de ativos financeiros+
* Desreconhecimento de ativos financeiros
* Transferência de riscos e benefícios
* Retenção de riscos e benefícios
* Transferência ou retenção do controle
06Hedge accounting+
* Contabilidade de derivativos
* Hedge accounting
* Categorias de hedge: HVJ, HFC, HIL
* Teste de efetividade e reequilíbrio
Por que fazer este curso
- Domínio regulatório na prática: aprenda a aplicar diretamente as exigências da Resolução CMN nº 4.966/21 e da Resolução BCB nº 219/22, que estão transformando a contabilidade das Instituições de Pagamento.
- Atualização indispensável: esteja um passo à frente diante das mudanças normativas que substituíram circulares antigas e impactam diretamente o dia a dia das áreas de contabilidade, risco e finanças.
- Aplicabilidade imediata: leve para sua rotina de trabalho técnicas claras sobre classificação, mensuração e provisão de instrumentos financeiros, eliminando dúvidas e inseguranças.
- Valorização profissional: garanta diferencial competitivo no mercado e ainda conquiste pontos no CRC para fortalecer sua carreira.
- Visão prática e estratégica: o curso conecta teoria à prática, preparando você para decisões assertivas e para dialogar de igual para igual com auditores, reguladores e gestores.
Para quem é este curso
- Profissionais de Instituições de Pagamento que atuam em Contabilidade, Controladoria, Tributos, Finanças, Riscos e TI.
- Profissionais que desejam atualizar seus conhecimentos sobre BACEN-GAAP e IFRS aplicados ao setor.
- Quem busca pontuação CRC ou oportunidades em áreas regulatórias e contábeis ligadas a instituições financeiras e de pagamento.
Impacto na sua atuação profissional
Ao concluir este curso, você estará preparado para atuar em um dos temas mais estratégicos e exigidos pelo Banco Central: a aplicação prática das normas contábeis para Instituições de Pagamento. Isso significa:
- Segurança técnica: você passará a dominar conceitos que poucos profissionais conhecem em profundidade, tornando-se referência dentro da sua instituição.
- Reconhecimento profissional: sua capacidade de interpretar e aplicar corretamente as normas regulatórias abrirá portas para promoções internas e novas oportunidades no mercado financeiro.
- Ampliação de horizontes: o aprendizado adquirido permitirá transitar entre áreas como Contabilidade, Controladoria, Riscos, Finanças e Auditoria, ampliando seu campo de atuação.
- Certificação e diferenciação: além de conquistar pontuação no CRC, você se destacará como um profissional atualizado e preparado para os desafios da contabilidade regulatória moderna.
- Visão estratégica: com domínio das resoluções e dos impactos práticos nas demonstrações financeiras, você se tornará peça-chave em discussões de compliance, planejamento e governança.
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